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2021年代理记账公司报税流程及常见税种

发布时间: 2021-08-13 14:35:46 浏览次数: 183 次

  2021年代理记账公司报税流程及常见税种

       由于代理记账公司接触实时政策及时,业务范围广,接触行业多,往常大多企业都选择代理记账服务,今天东臣财税小编给您解说一个不一样的会计报税对接流程及常见税种。
 
  一、月底前整理好当月票据,寄出单号及时告知会计
 
  小规模每月需邮寄财务资料:
 
  ①收入发票
 
  ②本钱费用发票
 
  ③发票汇总表及明细表(Excel版和纸质版)
 
  ④银行对账单(Excel版和纸质版)和银行回单(纸质版)
 
  ⑤当月工资表(Excel版和纸质版)
 
  一般人月初需邮寄财务资料:
 
  ①销项发票(收入票)
 
  ②进项发票(本钱专票)
 
  ③费用发票
 
  ④发票汇总表及明细表(Excel版和纸质版)
 
  ⑤认证汇总表及明细表(Excel版和纸质版)
 
  ⑥银行对账单(Excel版和纸质版)和银行回单(纸质版)
 
  ⑦当月工资表(Excel版和纸质版)
 
  二、月初税控抄报清卡
 
  税控抄报流程:
 
  报税处置->网上抄报->上报汇总->反写(反写胜利后请务必截图发会计)
 
  开票截止日期次月征期最后一天
 
  一个公司成立的时分默许都是小规模纳税人,这个是没得选的,假如公司有需求也能够自主申请成为一般纳税人。
 
  小规模的认定规范:年增值税销售额必需小于等于500万,关于一般纳税人并没有这个限制,这里的年销售额是指连续12个月,并不是指公历1.1号-12.31号。假如小规模纳税人年销售额大于了500万,就要被强迫升为一般纳税人。
 
  2019年小型微利企业的规范:自2019年1月1日起至2021年12月31日,按“从事国度非限制和制止行业,且同时契合年度应纳税所得额不超越300万元、从业人数不超越300人、资产总额不超越5000万元等三个条件的企业”判别企业能否为小型微利企业。
 
  三、企业运营中,常见税种
 
  一般有7种税:增值税、城市维护建立税、教育费附加、中央教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税
 
  增值税:只需公司展开业务,就必需交纳。可能有的公司是免税,那属于税收优惠的范畴,但申报还是正常申报的。增值税是对运营业务的增值局部进行交税,浅显的讲就是发票上的税额。
 
  小规模纳税人依照(原税率3%)1%-5%征收,一般人纳税人依照行业的不同而有区别,税率分别有6%、9%、13%。小规模企业按季度申报,每月10万或季度开票30万以内是免税的,超出将全额纳税。
 
  计算公式:增值税应纳税额=销售额×征收率1%
 
  一般人企业按月申报,进项税抵扣。
 
  计算公式:当期销项税额=销售额×税率
 
  增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
 
  城市维护建立税、教育费附加、中央教育费附加:这三个是影子税种,紧跟增值税,统称附加税,乘上相应税率及能够了。
 
  城市维护建立税=应交增值税额×税率(5%、7%)
 
  纳税人所在地在市区的税率为7%,郊区的是5%
 
  教育费附加=应交增值税额×税率3%
 
  中央教育费附加=应交增值税额×税率2%
 
  小规模按季度申报,一般人按月申报,有增值税就会有他们了!在此它也有税收优惠,月度开票金额10万以下减免两费3%+2%。
 
  企业所得税:是企业盈利之后要交的税,假如公司利润是负数,那是不用交的,但是要及时报税。按季度申报,原税率是25%,如今的优惠政策下,利润100万以下实践税率为5%,100-300万之间10%,300万以上25%。
 
  计算公式:企业所得税=利润总额×税率
 
  个人所得税:员工工资、津贴、补助、股东年底分红等,这些都是要交个税的。按月申报,工资金额5000以上需求交纳个税,依照工资薪金7级累进税率来计税。
 
  印花税:固然金额比拟小,但每个公司都会有合同、文件等,这里都少不了印花税的身影。
 
  残疾人保证金:按员工人数计算,20年的新规下,30人以下的小微企业,免征收;超越30人时,依照全年全员工资总额的1.5%征收。

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